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Entendiendo los Asientos en Adempiere

¿Para qué sirve el campo Clave de Búsqueda en los Elementos de Cuentas?

diferente a buscar, por supuesto.

Referente al campo C_ElementValue.Value

La Clave de Búsqueda puede ser utilizada también para imprimir en reportes y para representar visualmente el árbol (aunque esto no es forzado de ninguna manera)

¿Qué pasa si quiero cambiar la Clave de Búsqueda, después que el sistema ya está funcionando?

No hay problema si no se han definido referencias externas a la Clave de Búsqueda.

Note que inicialmente no hay ninguna llave foránea referenciando C_ElementValue.Value, únicamente referencian los campos _ID’s; esta es la razón por la cual los códigos externos (claves de búsquedas) pueden ser cambiados fácilmente por los usuarios sin afectar la funcionalidad.

¿Qué son los elementos de resumen?

Son elementos utilizados para agrupar cuentas de una manera jerárquica (árbol). Estas cuentas sumarias no pueden tener asociados movimientos en la contabilidad, es decir no es posible realizar imputaciones contables a estas cuentas.

¿Los elementos sumarios, muestran el valor resumido de todos sus elementos hijos (dependientes de ellos en la jerarquía), si los selecciono en los Informes Financieros?

Sí; en realidad usted puede definir diferentes jerarquías para las cuentas (y otros ítems, como Socios de Negocios, Organizaciones, etc.) y mostrarlos con diferente jerarquía en los reportes financieros.

¿Qué es Actualizar Balance? ¿Se requiere hacerlo si hemos re-aplicado un asiento contable?

• La contabilidad de Adempiere se basa en una tabla llamada FACT_ACCT, todos los movimientos son almacenados en esta tabla.
• A fin de incrementar la velocidad en la generación de los reportes financieros, Adempiere tiene una tabla llamada FACT_ACCT_BALANCE; básicamente esta tabla es una vista resumida de FACT_ACCT.
• Existe un checkbox en los parámetros de “Reporte Financiero”, llamado “Actualiza Balance”.
  • Si este checkbox es seleccionado cuando se emite el reporte, se recalculan los valores de la tabla FACT_ACCT_BALANCE - proceso muy lento.
  • Si no se selecciona, FACT_ACTT_BALANCE no es recalculada – el proceso es más rápido, pero es posible que los últimos asientos registrados no se muestren en el reporte.

En la CG (Contabilidad General) algunos asientos se realizan manualmente también. ¿Qué sucede con ellos, si reseteamos y reaplicamos?

Los asientos Manuales en CG son administrados mediante los Diarios de CG. En caso de ejecutar el “Reset” de contabilidad, dichos documentos serán reprocesados al igual que otros documentos. De esta forma los asientos Manuales son tomados en cuenta.

¿Cuál es la mejor manera de cambiar el Conjunto de Cuentas, después que el sistema está funcionando?

Es posible modificar el Conjunto de Cuentas después que el sistema ha sido puesto en funcionamiento, pero tenga en cuenta que las cuentas predefinidas (cuentas default) son definidas en muchas tablas, es decir C_AcctSchema_Default, y todas las tablas finalizadas con _Acct (como C_BankAccount_Acct, C_BP_Group_Acct, etc.)

¿Puedo cambiar un elemento de cuenta y llevarlo a nivel de resumen?

Si la cuenta no tiene ningún movimiento y no está asociada con ningún default, no hay problemas en hacerlo. Si la cuenta tiene movimientos, o está asociada con algún default, es mejor no hacerlo.

Después de reaplicar, el costo del producto ha cambiado. ¿Por qué? ¿Es bueno o es malo?

Es verdad para Costeo Estándar.

Cuando usted reaplica una transacción, se utilizará el costo estático definido a nivel del producto.

Caso de Uso: Cuando usted cambia su costo estándar (cada año) tendrá que cerrar primero los períodos del año anterior. Todas las transacciones del año anterior deben utilizar el costo correspondiente.

Debido a que es muy factible que usted no pueda cargar todos sus nuevos costos antes que se produzcan nuevas transacciones para ese nuevo año, la reaplicación desde el primer día del nuevo año le permitirá recomponer esas transacciones con los nuevos costos, cuando estos estén disponibles.

No es verdadero para Costeo No Estándar.

¿Cuál es el uso de las cuentas por default?

Adempiere necesita un conjunto de cuentas para que el sistema opere, incluso aunque algunas de esas cuentas nunca sean imputadas. Por ejemplo, si no hace ninguna transacción con moneda extranjera, cuentas como Ganancias Realizadas nunca se utilizarán. Estas cuentas son usadas como valor por defecto para las transacciones contables relacionadas por ejemplo a Socios de Negocios, productos, bodegas, impuestos entre otros. El listado de cuenta por default en la versión 2.53b es la siguiente:

Código	Nombre de la Cuenta	Descripción	Tipo
B_ASSET_ACCT	Cuenta Banco	Cuenta usada para el registro las transacciones bancarias	Activo
B_EXPENSE_ACCT	Obligaciones con bancos e Instituciones Financieras	No Usada en esta versión, representa obligaciones con bancos e Instituciones	Pasivo
B_INTERESTEXP_ACCT	Intereses y Reajustes por prestamos de Bancos e Inst. Fin. Nacionales	Es la cuenta usada para registrar los gastos de intereses cargados por su banco	Gasto
B_INTERESTREV_ACCT	Intereses y/o Reajuste percibidos o devengados	Es la cuenta usada para registrar los intereses ganados en la cuenta bancaria	Ingreso
B_INTRANSIT_ACCT	Cuenta Corriente en tránsito	Almacena los valores que se encuentran en transito, por ejemplo, pagos recibidos pero no conciliados	Activo
B_PAYMENTSELECT_ACCT	Acreedores efectos comerciales a pagar/Cheques por Pagar	Es una cuenta puente para el registro de las pagos a cuentas por pagar	Pasivo
B_REVALUATIONGAIN_ACCT	Ingresos conversión moneda extranjera	Ingresos por efecto de conversión de moneda extranjera	Ingreso
B_REVALUATIONLOSS_ACCT	Gastos conversión moneda extranjera	Gastos por efecto de conversión de moneda extranjera	Gasto
B_SETTLEMENTGAIN_ACCT	Ganancias por diferencias bancarias	Ganancias por diferencias bancarias	Ingreso
B_SETTLEMENTLOSS_ACCT	Perdida por diferencia bancaria	Perdida por diferencia bancaria	Gasto
B_UNALLOCATEDCASH_ACCT	Pagos no Asignados	Esta cuenta es usada para registrar aquellos pagos que aún no han sido asignado como pago a una factura por pagar	Activo
B_UNIDENTIFIED_ACCT	Cobros no Asignados	Cobros bancarios no identificados	Activo
C_PREPAYMENT_ACCT	Prepago de clientes	Anticipos de clientes	Pasivo
C_RECEIVABLE_ACCT	Cuentas por cobrar	Se usa para el registro de las cuentas por cobrar	Activo
C_RECEIVABLE_SERVICES_ACCT	Cuentas Servicios por cobrar	registra los servicios por cobrar	Activo
CB_ASSET_ACCT	Caja/Caja Chica	Es la cuenta usada para registrar los pagos y desembolsos desde el libro de caja	Activo
CB_CASHTRANSFER_ACCT	Caja en Tránsito	Es la cuenta puente usada para registrar el pago de facturas en efectivo	Activo
CB_DIFFERENCES_ACCT	Diferencias de Caja	Cuenta usada para registrar las diferencias que afectan al libro de caja	Gasto
CB_EXPENSE_ACCT	Gastos en Efectivo	Cuenta usada para registrar todas las partidas de efectivo	Gasto
CB_RECEIPT_ACCT	Ingreso en Efectivo	Cuenta usada para el registro de los ingresos de efectivos	Ingreso
CH_EXPENSE_ACCT	Otros Gastos	Otros Gastos	Gasto
CH_REVENUE_ACCT	Otros Ingresos	Otros Ingresos	Ingreso
COMMITMENTOFFSET_ACCT	Compromisos de Compra	Representa el compromiso de comprar artículos	Memo
CURRENCYBALANCING_ACCT	Redondeo a moneda local/Balanceo de Moneda	Contabilización de diferencias (redondeo) de Cambio en los documentos luego de la conversión de moneda	Gasto
DEFAULT_ACCT	Cuenta por Defecto	Cuenta usada por defecto para aquellas transacciones que no tengan cuenta asociada	Gasto
E_EXPENSE_ACCT	Total de Remuneraciones Imponibles y no Imponibles	No Usada en esta versión, total de sueldo y salarios a los trabajadores.	Gasto
E_PREPAYMENT_ACCT	Anticipos de remuneraciones	No Usada en esta versión, anticipos de remuneraciones.	Activo
INCOMESUMMARY_ACCT	Gastos y pérdidas de ejercicios anteriores	Resumen de años anteriores, en la cual se indican gastos y pérdidas de ejercicios anteriores	Gasto
INTERCOMPANYDUEFROM_ACCT	Inversión en Empresas Relacionadas Nacional/Extranjera	Inversión en Empresas Relacionadas Nacional/Extranjera	Activo
INTERCOMPANYDUETO_ACCT	Documentos y cuentas por pagar de empresas relacionadas	Esta cuenta es usada para contabilizar transacciones de documentos y cuentas por pagar entre empresas relacionadas.	Pasivo
NOTINVOICEDRECEIPTS_ACCT	Cuentas y Documentos por Pagar (proveedores)	Recibos de proveedores sin recibir facturas	Pasivo
NOTINVOICEDRECEIVABLES_ACCT	Depósitos Recibidos a corto plazo	Depósitos recibidos que aún no han sido facturados	Ingreso
NOTINVOICEDREVENUE_ACCT	Ingresos no Facturados	Ingresos no Facturados	Ingreso
P_ASSET_ACCT	Inventario de Productos	Se usa para el registrar las transacciones de los productos relacionadas al envió o recepción de materiales	Activo
P_COGS_ACCT	Costo de Venta de Productos	SE usa para registrar el costo de venta de los productos vendidos	Gasto
P_COSTADJUSTMENT_ACCT	Ajuste a costo de producto	Ajuste a costo de producto. Dentro de este ítem se registran las transacciones relacionadas a las facturas de Cuentas por Pagar por costos de puesta en terreno del producto (también llamado “Costo fuera del buque”)	Gasto
P_EXPENSE_ACCT	Compras de mercaderías	Compras de mercaderías	Gasto
P_INVENTORYCLEARING_ACCT	Disminución de inventario	Cuenta que se usa para contabilizar la conciliación de la recepción de materiales y el documento asociado para un determinado producto	Gasto
P_INVOICEPRICEVARIANCE_ACCT	Perdidas por diferencia de Precios de Venta	Cuenta usada para registrar la diferencia entre el costo actual y el precio de facturación del producto. El calculo es realizado cuando los documentos son documentos están asociados	Gasto
P_PURCHASEPRICEVARIANCE_ACCT	Perdidas por diferencia de Precio de Compra	Cuenta usada para registrar la diferencia entre el costo estándar y el precio de la orden de compra del producto.	Gasto
P_REVENUE_ACCT	Ventas de mercaderías	Ventas de mercaderías	Ingreso
P_TRADEDISCOUNTGRANT_ACCT	Rappels sobre Ventas	No Usada en esta versión, Descuentos/rappels recibidos por las ventas efectuadas.	Ingreso
P_TRADEDISCOUNTREC_ACCT	Rappels sobre Compras	No Usada en esta versión, descuentos/rappels efectuados por las compras de clientes.	Gasto
PAYDISCOUNT_EXP_ACCT	Descuentos sobre compras por pronto pago	Descuento por pago adelantado otorgados por proveedores	Ingreso
PAYDISCOUNT_REV_ACCT	Descuentos A compras por pronto pago	Descuentos a clientes por pago adelantado	Gasto
PJ_ASSET_ACCT	Proyecto Activo	Esta cuenta representa el costo total del proyecto, se contabiliza al momento de completarse el proyecto	Activo
PJ_WIP_ACCT	Proyecto en Curso	En esta cuenta se contabilizan los gastos del proyecto en curso	Activo
PPVOFFSET_ACCT	Variación por diferencia de precios	En esta cuenta se registran las diferencia de precio en el proceso de compra	Gasto
REALIZEDGAIN_ACCT	Ganancias por diferencias de moneda	Ganancia por diferencia entre el valor de cambio de moneda en la facturación y el pago	Ingreso
REALIZEDLOSS_ACCT	Perdidas por diferencias de moneda	Perdidas por diferencia entre el valor de cambio de moneda en la facturación y el pago	Gasto
RETAINEDEARNING_ACCT	Ingresos y beneficios de ejercicios anteriores	ingresos y beneficios de ejercicios de periodos anteriores	Ingreso
SUSPENSEBALANCING_ACCT	Cuenta Puente Balance suspendido	Usar Balance Suspendido si desea que condiciones fuera de balance en un diario generen obligatoriamente un registro. El monto fuera de balance se registraría en la Cuenta Puente de Balanceo ingresada.	Gasto
SUSPENSEERROR_ACCT	Cuenta Puente de Error suspendido	Esta cuenta se usa si quiere que las condiciones de error en un diario generen obligatoriamente un registro. El monto de transacción de la línea con error se registrará en la Cuenta Puente de Error ingresada.	Gasto
T_CREDIT_ACCT	Impuestos por recuperar	Crédito impuesto por devolución	Activo
T_DUE_ACCT	Impuestos Adeudados	Impuestos Adeudados	Pasivo
T_EXPENSE_ACCT	Impuestos Pagados	No Usada en esta versión	Gasto
T_LIABILITY_ACCT	Impuestos sobre beneficios	Impuesto por pagar sobre los beneficios obtenidos. Impuesto a la Renta	Pasivo
T_RECEIVABLES_ACCT	Impuestos Recuperados	Devolución de impuestos/Impuestos por Cobrar despues de la declaracion	Activo
UNEARNEDREVENUE_ACCT	Emisión de facturas sin entrega	Emisión de facturas sin entrega	Ingreso
UNREALIZEDGAIN_ACCT	Diferencias positivas en moneda extranjera	Diferencias positivas en moneda extranjera	Ingreso
UNREALIZEDLOSS_ACCT	Diferencias negativas en moneda extranjera	Diferencias negativas en moneda extranjera	Gasto
V_LIABILITY_ACCT	Proveedores	Esta cuenta es usada cuando se contabiliza una factura por pagar que contiene ítems del tipo “producto”	Pasivo
V_LIABILITY_SERVICES_ACCT	Proveedores de Efectos Comerciales a pagar	Esta cuenta es usada cuando se contabiliza una factura por pagar para un producto del tipo recurso o servicio.	Pasivo
V_PREPAYMENT_ACCT	Anticipo a proveedores	Esta cuenta se usa cuando se realiza un pago al vendedor para un producto que aún no ha sido recibido	Activo
W_DIFFERENCES_ACCT	Variación de existencias de mercaderías	en esta cuenta se registran las perdidas/ganancias producidas por las diferencia de inventario	Gasto
W_INVACTUALADJUST_ACCT	Ajuste de inventario	Ajuste de inventario	Gasto
W_INVENTORY_ACCT	Inventario de Materias Primas	Cuenta de Inventario de materias primas usado en el proceso de manufactura	Activo
W_REVALUATION_ACCT	Reevaluación de inventario	Revalorización o depreciación de mercaderías por efecto de menores costos o diferencias de precios	Gasto
WITHHOLDING_ACCT	Retenciones	Retenciones	Pasivo
WRITEOFF_ACCT	Condonación de Deudas	Se usa esta cuenta para registrar el perdón o cancelación de un monto adeudado por incobrable	Gasto
COMMITMENTOFFSETSALES_ACCT	Compromiso presupuestario para la cuenta de compensación de ventas	Compromiso de cuenta de compensación se utiliza para publicar Compromisos Ventas y Reservas. Por lo general, es un fuera de balance y ganancia y pérdidas.	Memo